Mandanteninformation
 

• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  Februar 2012

1. Neuregelung beim Kindergeld/-freibetrag durch den Wegfall der Einkünftegrenze bei volljährigen Kindern
2. Lohnsteuerabzug im Kalenderjahr 2012 und Einführung des Verfahrens der elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale ab 2013
3. Finanzverwaltung verweigert die Berücksichtigung von Zivilprozesskosten als außergewöhnliche Belastungen
4. Regelmäßige Arbeitsstätte bei mehreren Tätigkeitsstätten
5. Betriebsfortführungsfi ktion bei Betriebsverpachtung und -unterbrechung
6. Rechtzeitige Dokumentation unternehmerischer Nutzung bei gemischt genutzten Gebäuden erforderlich
7. Neue Auslandsreisekosten ab 2012

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  Januar 2012

1. Neuregelung der steuerlichen Behandlung von verbilligten Mietverhältnissen (an Angehörige)
2. Gesetzgeber will Kosten für Erststudium nicht als Werbungs kosten zulassen
3. Kein erleichterter Nachweis von Krankheitskosten als außer gewöhnliche Belastungen
4. Geringere Anforderungen an elek tronisch übermittelte Rechnung
5. Grenze bei der Berechnung der Umsatzsteuer nach vereinnahmten Entgelten dauerhaft auf 500.000 € angehoben
6. Innergemeinschaftliche Lieferungen: Qualifi zierte Abfrage der USt-Identifi kationsnummer nicht vergessen!
7. Die Sozialversicherungsgrenzen und Sachbezugswerte 2012

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  Dezember
  2011

1. Start der elektronischen Lohn steuerkarte zum 1.1.2012 verschoben
2. Freibeträge für 2012 jetzt beim Finanzamt beantragen
3. Musterverfahren zur sog. 1-%-Regelung beim Pkw
4. Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende 2011

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  November
  2011

1. Steuervereinfachungsgesetz nunmehr verabschiedet
2. Keine Ansparabschreibung (heute Investitionsabzugsbetrag) für Software
3. Regelmäßige Arbeitsstätte bei mehreren Tätigkeitsstätten
4. „Ordnungsgemäßes“ Fahrtenbuch – immer ein Streitpunkt
5. Finanzämter überprüfen Versteuerung von Rentenbezügen
6. Umsatzsteuer bei der Abgabe von Speisen an Imbissständent

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  Oktober 2011

1. Kosten für berufl iche Erstausbildung und Erststudium unmittelbar nach Schulabschluss können in voller Höhe abziehbar sein
2. Vergütung für das Praktikum eines Studenten kann für Kindergeld nachteilig sein
3. Schweiz und Deutschland paraphieren Steuerabkommen
4. Luxushandy keine Betriebsausage
5. Zumutbare Belastung bei den Krankheitskosten verfassungswidrig?
6. EuGH-Vorlage zum Reverse-Charge-Verfahren bei Bauleistungen
7. Ferienhaus nicht von der Erbschaftsteuer befreit

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  September 2011

1. Der elektronische Entgelt nachweis „ELENA“ wird abgeschafft
2. Solidaritätszuschlag war bis zum Jahr 2007 nicht verfassungswidrig
3. Zivilprozesskosten als außergewöhn liche Belastungen abziehbar
4. Nutzung eines betrieblichen Kfz durch den Unternehmer für Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte
5. Keine Verzinsung bei Aufl ösung des Investitionsabzugsbetrages?
6. Festsetzung von Verzögerungsgeld im Rahmen einer Außenprüfung
7. Umsatzsteuerbefreiung für Ärzte prüfen
8. Klausel über die Zahlung einer monatlichen Gebühr für die Führung eines Darlehenskontos ist unwirksam

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  August 2011

1. Abgrenzung zwischen Bar- und Sachlohn bei Gutscheinen und Einkaufsberechtigungen
2. Reduzierung von Darlehenszinsen und unregelmäßige Gehaltszahlungen als verdeckte Gewinnausschüttung
3. Unterhaltsleistungen an Angehörige im Ausland
4. Besteuerung von Stückzinsen nach Einführung der Abgeltungsteuer
5. Erwerb von „Mitbringsel“ im Ausland kann teuer werden
6. Umsatzsteuerpfl icht von „Privatverkäufen“ bei Ebay
7. Umgekehrte Steuerschuldnerschaft bei Lieferung von Handys und Schaltkreisen
8. Vorläufige Festsetzung von Grunderwerbsteuer und Grundbesitzwerten

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  Juli 2011

1. Musterverfahren zur sog. 1-%-Regelung
2. Nachweis der tatsächlichen Kosten bei Nutzung des Privat-Pkw für Dienstfahrten
3. Sind falsche Kilometerangaben Steuerhinterziehung?
4. Kranken- und Pfl egeversicherungsbeiträge eines Kindes bei Eltern als Sonderausgaben abzugsfähig
5. Abzug von Reisekosten bei einem Sprachkurs im Ausland
6. Bauabzugssteuer bei der Errichtung von Fotovoltaikanlagen
7. Keine Steuerersparnis bei Austausch eines alten Asbestdaches im Zuge der Montage einer sog. Auf-Dach-Fotovoltaikanlage
8. In unvollständiger Rechnung unberechtigt ausgewiesene Umsatzsteuer führt zur Umsatzsteuerschuld

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  Juni 2011

1. Neuregelung bei der Überlassung eines betrieblichen Kfz für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
2. Freiwillig krankenversicherte Arbeitnehmer sollten unbedingt ihre Steuerbescheide 2010 prüfen lassen
3. Höhe der Beiträge für freiwillig gesetzlich Krankenversicherte infrage gestellt
4. Änderung bei der ertragssteuer lichen Behandlung von Entlassungsentschädigungen
5. Keine Begrenzung auf drei Monate für den Abzug von Verpfl egungs pauschalen bei Fahrtätigkeit
6. Privat veranlasste Kosten für umgekehrte Familienheimfahrten bei doppelter Haushaltsführung nicht abziehbar
7. Lesezugriff auf eingescannte Dokumente bei einer Betriebsprüfung

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  Mai 2011

1. Unterschiedliche MwSt-Sätze für Speisen an Imbissständen/Kinofoyers und von Partyservices
2. Grundsatzurteile zum Vorsteuerabzug
3. Versagung des Vorsteuerabzugs bei unzutreffender Angabe der Steuernummer
4. Steuerhinterziehung wird verschärft bekämpft
5. Umwandlung eines Teilbetrags einer Abfi ndung in eine Versorgungszusage
6. Verzicht des Gesellschafter-Geschäftsführers auf eine Pensionszusage
7. Gewerbesteuer bei der gewinnerhöhenden Hinzurechnung eines Investitionsabzugsbetrags

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  April 2011

1. Tank- und Geschenkgutscheine des Arbeitgebers können steuerfreier Sachlohn sein
2. Nachträglicher Einbau von „Extras“ in Dienstwagen erhöht nicht den pauschalen Nutzungswert
3. Leichterer Nachweis von Krankheitskosten als außerge wöhnliche Belastungen
4. Aufwendungen für heterologe künstliche Befruchtung als außergewöhnliche Belastung abziehbar
5. Fehler bei der Ausstellung der Lohnsteuerbescheinigung 2010
6. Musterklage wegen Besteuerung von Stückzinsen nach Einführung der Abgeltungsteuer
7. Bewirtungsaufwendungen von Betreibern von Hotel-Restaurants nicht unbegrenzt absetzbar
8. Gleichbehandlung von Ehegatten und eingetragenen Lebenspartnern im Grunderwerbsteuerrecht

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  März 2011

1. Antrag auf Grundsteuererlass bis 31.03.2011 stellen
2. Nachweis zur Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei der Reinigung von Gebäuden und Gebäudeteilen
3. Medizinische Notwendigkeit nicht immer entscheidend für Abzug als außergewöhnliche Belastung
4. Krankheitsbedingte Heimunterbringung als außergewöhnliche Belastung abziehbar
5. Ertragsteuerliche Behandlung von Erstattungs- und Nachzahlungszinsen bei der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
6. Hinzuschätzung wegen fehlerhafter Buchführung
7. Beitragsaufstockung zur Rentenversicherung bei Minijobbern
8. Auslandsreisekosten ab 01.01.2011
9. Umzugskosten/Unterrichtskosten ab 01.01.2011

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  Februar 2011

1. Bundesregierung strebt Steuervereinfachung an
2. Schärfere Regelungen für strafbefreiende Selbstanzeige
3. Aufbewahrung digitaler Unterlagen bei Bargeldgeschäften
4. Zuschlag für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte nur nach tatsächlicher Benutzung
5. Schnee- und Glatteisunfälle steuermindernd geltend machen
6. Meldung zur Sozialversicherung

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• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  Januar 2011

1. Elektronische Bilanz wird um ein Jahr – auf 2012- verschoben
2. Erweiterung der Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei der Umsatzsteuer ab 01.01.2011
3. Fotovoltaikanlage als eigenständiger Gewerbebetrieb eines Gewerbetreibenden
4. Änderungen in der freiwilligen Arbeitslosenversicherung für Selbstständige ab 01.01.2011
5. Die Sozialversicherungsgrenzen und Sachbezugswerte 2011
6. Aufbewahrungsfristen
7. Verlängerung der Frist für die Abgabe von Anträgen auf Vorsteuervergütung für das Kalenderjahr 2009
8. Jahressteuerbescheinigung für Kapitalerträge weiter beantragen

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• Das Wichtigste zum
  Jahreswechsel 2010/2011

• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  Dezember 2010

1. Das Jahressteuergesetz 2010
2. Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge aus Kapitalleistungen einer betrieblichen Lebensversicherung
3. Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende 2010

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Alle Angaben nach bestem Wissen, jedoch ohne Gewähr
18.11.2010

• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  November 2010

1. Lohnsteuerkarte 2010 auch für 2011 aufbewahren
2. Bis 15.12.2010 ggf. Verlustbescheinigung bei der Bank beantragen
3. Vom Finanzamt geleistete Zinsen auf Einkommensteuererstattungen sind nicht zu versteuern
4. Abgrenzung haushaltsnahe Dienstleistung zu Handwerkerleistung
5. Anschaffungskosten und Abschreibung bei dachintegrierten Fotovoltaikanlagen
6. Bundesverfassungsgericht hält den Solidaritätszuschlag für verfassungsgemäß
7. Abzug von Unterhaltsaufwendungen an im Ausland lebende Angehörige – Änderung der Rechtsprechung
8. EuGH-Vorlage zur Umsatzbesteuerung bei einer Geschäftsveräußerung im Ganzen
9. Urlaubsabgeltung bei Krankheit

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Alle Angaben nach bestem Wissen, jedoch ohne Gewähr
19.10.2010

• Das Wichtigste aus dem Steuerrecht
  Oktober 2010

1. 1-%-Regelung gilt nur für tatsächlich zur privaten Nutzung überlassene Dienstwagen
2. Rückwirkende Steuerrechtsänderungen vom BVerfG verworfen
3. Vorläufige Steuerfestsetzung hinsichtlich der Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer
4. Auswirkungen durch Änderung des Vierten Buches Sozialgesetzbuch bei den Minijobs
5. Aufwendungen für das Statusfeststellungsverfahren sind Werbungskosten
6. Doppelte Haushaltsführung setzt nicht zwingend das Tragen sämtlicher Kosten für zwei Haushalte voraus
7. Der EuGH entschärft den Vorsteuerabzug aus Rechnungen
8. Ungleichbehandlung von Ehe und eingetragener Lebenspartnerschaft im Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz ist verfassungswidrig
9. Der BFH hält eine Neubewertung des Grundvermögens für Zwecke der Grundsteuer für erforderlich

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Alle Angaben nach bestem Wissen, jedoch ohne Gewähr
20.09.2010

• Das Wichtigste zum
  Jahreswechsel 2009/2010

Steuerliche Gesetzesinitiativen der Bundesregierung
Für alle Steuerpflichtigen
Für die GmbH und deren Geschäftsführer
Für Gewerbetreibende/Freiberufler
Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende

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Alle Angaben nach bestem Wissen, jedoch ohne Gewähr
01.12.2009